老师，2018年10月份，发现2017年少计提了企业所得税，所以就补提了，这样导致2018年的年初未分配利润减少，这马上2018年汇算清缴，我想问老师，这种情况我需要怎么处理？

老师，2018年10月份，发现2017年少计提了企业所得税，所以就补提了，这样导致2018年的年初未分配利润减少，这马上2018年汇算清缴，我想问老师，这种情况我需要怎么处理？

答： 不需要处理，企业所得税不涉及损益，仅影响所有者权益

2018年一季度的时候 因为还2017年还没有汇算清缴，所以弥补不了亏损，只好如数交了企业所得税，现在2018年全年利润弥补亏损过后，因盈利少所以1月份交的税相当于多交了，这种情况计提所得税的话，就是负数，这种情况四季度末还需要计提所得税吗？

答： 是全年累计亏损的吗，还是有盈利之后减去预交是负数，是负数的话就不用交。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我2017年12月做了未开票收入，但是未计提税金及附加，放到2018年1月来补提的，同时也做了以前年度损益调整，现在做所得税汇算，这个补提的税金及附加需要填在2017年所得税汇算里面吗？如果不填就意味着我所得税较多了，同时，我现在资产负债表的未分配利润和利润表的净利润相差这个以前年度损益调整的金额，如果我做2017年所得税汇算，把2018年1月补提的税金及附加填上去，做了账务处理又会导致未分配利润和净利润出现一个新的差额，怎么办呢？具体数据如下：2017年12月作未开票收入账务处理3828161.17，2018年补提税金及附加：11436.49，冲减了2018年1月未分配利润11436.49，2018年1月资产负债表未分配利润年初数171564.79，期末数152905.95，利润表净利润-7222.35

答： 1.补提的税金及附加需要填在2017年所得税汇算里面。 2.未分配利润和净利润出现一个新的差额，是正常的，解决办法：调表不调账。调整2018年1月资产负债表未分配利润年初数=171564.79-11436.49=160128.30，应交税费增加11436.49