老师我有一个问题想问问，比如2017年的企业所得税在2018年1月计提的也是在2018年缴纳的，计提时借所得税费用，货应交税费—企业所得税， 缴纳时借应交税费—企业所得税 货银行存款，那在2018年要不要做相应的处理呢，因为所得税原本是2017年，却发生在2018年，要不要把2018的未分配利润少呢？？

燕青 追问

2018-12-12 19:50

就是计提2017年的企业所得税，按25%计提2017年第四季度企业所得税

桂龙老师 解答

2018-12-12 19:54

这样话，你的处理正确啊所得税是按月申报，次年6月片汇算清缴多退少补。

燕青 追问

2018-12-12 19:57

那这个分录要怎么做呢？？
、

燕青 追问

2018-12-12 20:06

我的意思是，在2018年缴纳2017年的企业所得税，会不会影响2018年的费用，在2018年要不要做账处理

桂龙老师 解答

2018-12-12 21:05

不影响因为你已经在2017年把所得税费用计提了只是缴费发生在2018年。

桂龙老师 解答

2018-12-12 21:08

2017年12月计提的时候
借所得税费用
贷应交税费～应交所得税
2018年1月缴费的时候
借应交税费～应交所得税
贷银行存款