我想问下，我2018年汇算清缴2017年的费用时，招待费用调减了，所以补缴了一部分所得税。但当时我直接把补缴的所得税当成2018年当月的所得税费用入帐了。现在想问一下，这种情况应该2017年的资产负债表和利润表年末数据要不要去改？

美好的生活 追问

2018-12-19 16:14

那我补缴的所得税费用，是做到2017年12月报表里去？

英老师 解答

2018-12-19 16:16

你在18年补缴的金额不大计入18年当期就可以了，不需要调整17年的报表

美好的生活 追问

2018-12-19 16:44

金额不大，我直接计入2018年的未分配利润里的累计数据里面？老师是这个意思吗

英老师 解答

2018-12-19 16:56

直接计入当期损益就可以

美好的生活 追问

2018-12-19 16:57

我当时补缴后，就直接计入当月的所得税费用里了，现在要不要改

英老师 解答

2018-12-19 16:59

直接计入当月的所得税费用里了，不需要改的