在当月采购的进来收到发票的时候不知道是否认证，先进了应缴税费-待认证进销税额可以吗？

xue xue 追问

2019-04-10 10:37

那在做当月的增值税申报的时候，认证了一部分发票，要怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-04-10 10:39

借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应交税费-待认证进项税额

xue xue 追问

2019-04-10 10:42

在财务软件中，是写的应交税费-待认证进销税额  这个是一样的吗？

bamboo老师 解答

2019-04-10 10:46

是的 在财务软件中，是写的应交税费-待认证进销税额  是一样的

xue xue 追问

2019-04-10 11:22

那请问老师，应交税费-待抵扣税额又是什么情况下使用呢?

bamboo老师 解答

2019-04-10 11:23

收到发票 认证了 没有抵扣的时候用

xue xue 追问

2019-04-10 11:35

那请问老师，当月进项大于销项如何申报如何做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-04-10 11:37

当月进项大于销项 根据您认证抵扣的税款跟开具的增值税销项税额填表申报  
进项大于销项 增值税留底 不需要做分录 留待下期继续抵扣即可

xue xue 追问

2019-04-10 14:51

老师，您好，请问应交税费-待抵扣进项税额是进项大于销项产生的吗？   
   月底进项跟销项通过应交税费-转出未交增值税，单销项大于进项的时，转出未交增值税就计入应交税费-未交增值税，当进项大于销项就计入应交税费-待抵扣进项税？？ 是这样的吗？老师

bamboo老师 解答

2019-04-10 14:55

应交税费-待抵扣进项税额是您认证了发票 当期没有抵扣产生的 
销项大于进项 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
进项大于销项不做账务处理 留底 下期继续抵扣

xue xue 追问

2019-04-10 15:02

老师您好，财务软件中有一个应交税费-增值税留底税额，是进大于销结转到这个科目吗？

bamboo老师 解答

2019-04-10 15:07

如果财务软件中有一个应交税费-增值税留底税额，是进大于销结转到这个科目