现实做账取得专票进项税可不可以计入应缴税费-待认证进项税额，等到下月初勾选认证之后直接计入应缴税费-进项税额？

zmj 追问

2020-07-02 10:40

那有些会计还用待抵扣进项税额，请问老师这个是怎么回事？

吴少琴老师 解答

2020-07-02 10:41

待抵扣是辅导期纳税人用的

zmj 追问

2020-07-02 10:45

那这两个科目有什么区别？一个是辅导期用，一个是正常一般纳税人用？

吴少琴老师 解答

2020-07-02 10:46

没认证就待认证进项税额，认证了没抵扣就待抵扣进项税额

zmj 追问

2020-07-02 10:53

每月申报增值税的时候都填写了认证的数据的，申报表上面有期末留抵数，也就是没有销销的时候就留抵到下期了，

吴少琴老师 解答

2020-07-02 10:54

没销项就留底到下期

zmj 追问

2020-07-02 10:54

没有销项，这个月只有进项算不算没有抵扣呢？

吴少琴老师 解答

2020-07-02 10:55

没销项就算没有抵扣