2018年12月借:管理费用–咨询费用3万货:应付账款–暂估费用份2019年1月怎么处理这个分录

Angel 追问

2019-04-09 18:15

现在1月发票来了怎么做分录，这2018年的12月暂估的费用3万1月份才来发票做汇算要调增吗？补交企业所得税吗？

蒋飞老师 解答

2019-04-09 18:17

你好！ 
 
不用调整的

Angel 追问

2019-04-09 18:23

是不是只要是2019年汇算5月底前来发票都不用调增，2019年6月份才来发票才需要调增费用，补交2018年企业所得税。1月份来了发票的分录是不是借:管理费用–咨询费用3万货:应付账款–暂估费用份3万红冲，再做一笔现金付款的分录借:管理费用–咨询费用3万货:现金3万

Angel 追问

2019-04-09 18:29

是不是只要是2019年5月底前来发票都，做2018年汇算不用调增，2019年6月份才来发票，做2018年汇算才需要调增费用，补交2018年企业所得税。1月份来了发票的分录是不是借:管理费用–咨询费用3万货:应付账款–暂估费用份3万红冲，再做一笔现金付款的分录借:管理费用–咨询费用3万货:现金

蒋飞老师 解答

2019-04-09 18:42

你好！ 
对的， 
你的理解很对