201812多计提了一个月应付职工薪酬一社保，现在能否直接冲平？会涉及上年度未分配利润吗？能直接做反方向分录冲平吗？

201812多计提了一个月应付职工薪酬一社保，现在能否直接冲平？会涉及上年度未分配利润吗？能直接做反方向分录冲平吗？

答： 你好，是这样做调整分录 借；应付职工薪酬——社保 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润

2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金这样做分录对吗？

答： 您好，分录是正确的金额用负数。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

应付职工薪酬借方期初余额一直有几十元块，这个月能不能在冲销多计提的社保费用时把这个余额冲平？

答： 这个是前期计入费用时少提工资导致，直接将此冲平