2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？

简单的星月 追问

2022-04-16 06:47

老师，只用做这一笔分录就可以了对吧

玲老师 解答

2022-04-16 06:49

还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。

简单的星月 追问

2022-04-16 06:58

如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？

简单的星月 追问

2022-04-16 07:00

最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25

简单的星月 追问

2022-04-16 07:01

借：利润分配-未分配利润  25
      贷：应交税费-应交企业所得税  25
是这样的吗

玲老师 解答

2022-04-16 07:09

亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。

简单的星月 追问

2022-04-16 07:24

有的话是按照我那样去做的吗？

玲老师 解答

2022-04-16 07:30

是的，这样处理是对的呢