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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2016-10-18 18:29

老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做

王雁鸣老师 解答

2016-10-18 18:19

您好，这样的分录不对，正确的是：
借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。

王雁鸣老师 解答

2016-10-18 18:31

您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。

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相关问题讨论
你好 上面的分录是正确的
2019-09-26 16:29:08
您好， 这个工资是成本，可以抵税呀
2024-01-27 13:37:56
你好，调减工资应当是相反分录才是的
2018-06-15 11:58:59
应该是借 管理费用 贷 应付职工薪酬
2019-09-15 11:12:25
您好，不可以这样做账务处理，如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬 如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润
2021-03-31 17:29:24
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