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建筑业核定（2018年及以前）征收改为查账（2019年）征收过度期间账务处处理：1.A工程合同价300万，2018年开票180万，开票时确认收入，2019年2月开票120万并确认收入，但提供的质量竣工验收上完工日期为2018年11月。这种情况能否调账120万收入为2018年的收入按核定征收计税？
碧蓝的龙猫
于2019-04-09 03:05 发布 1471次浏览
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季老师
职称： 高级会计师,税务师,建造师
2019-04-09 06:28
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年度资产负债表怎么做 问
年度资产负债表就是12月的资产负债表 答
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除非法人放弃债权，否则继续还是需要归还的 答
老师早上好，我们是酒店小规模，有个常住客人，年头到 问
红冲原已入账的未开票收入分录 借：预收账款 / 银行存款 400000（红字） 贷：主营业务收入 396039.60（红字） 贷：应交税费 - 应交增值税 3960.40（红字） 按补开的发票重做收入分录 借：预收账款 / 银行存款 400000 贷：主营业务收入 396039.60 贷：应交税费 - 应交增值税 3960.40 附件：红字凭证、补开发票记账联、储值卡下账记录、住宿合同等 补开发票当期，在 “其他开票收入” 栏填 400000（含税）对应的不含税金额 同时在同一栏填对应负数（冲减前期已申报的未开票收入），最终当期该栏净额为当期实际新增开票收入 若系统比对异常，携带申报记录、发票、合同等资料到大厅办理 按权责发生制，补票不改变原收入所属期，无需更正以前年度年报，留存资料备查即可 答
注册资金100万。要交多少钱印花税， 问
你好，按万分之2.5交，交250元 答
老师，下午好！深圳一般纳税人25年12月开具建筑发票2 问
简易征收项目对应的进项税额不得抵扣，290 万劳务发票进项即使勾选也需全部转出，不能留抵，更不能部分抵扣。 若发票同时用于简易和一般计税项目，按销售额比例计算不得抵扣进项并转出，可抵扣部分勾选后超销项可留抵。 操作要点：先区分发票用途，简易项目进项全转出；兼用项目按比例转出，剩余合规进项可留抵或申请退税 答
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