老师,下午好!深圳一般纳税人25年12月开具建筑发票280多万,收到小规模企业1%劳务发票290多万,是简易征收的项目。因为每份发票金额都很大,少抵扣一份发票就要交几十万的税。全勾选完又超了开出发票金额。这290万进项全部勾选完,留抵可以吗?其中一份发票只抵扣部分可以吗?

逆水行舟
于2026-01-15 17:34 发布 121次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-01-15 17:35
简易征收项目对应的进项税额不得抵扣,290 万劳务发票进项即使勾选也需全部转出,不能留抵,更不能部分抵扣。
若发票同时用于简易和一般计税项目,按销售额比例计算不得抵扣进项并转出,可抵扣部分勾选后超销项可留抵。
操作要点:先区分发票用途,简易项目进项全转出;兼用项目按比例转出,剩余合规进项可留抵或申请退税
相关问题讨论
你好同学是的可以开简易的发票你去申请就好了
2020-05-25 14:52:49
你好 简易征收是 3% 劳务 派遣差额是 5%
2020-05-29 15:45:21
开劳务发票现在税率为3%
2020-05-11 10:28:24
税率是3%。
2017-06-20 10:31:14
建筑劳务吗
一般纳税人一般计税9%
简易计税3%
2020-05-30 14:47:12
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息









粤公网安备 44030502000945号


