司为离职员工多缴纳一个月的社保和公积金 …单位部分和个人部分的多缴的社保公积金的这一个月的费用都由我司来承担…社保和公积金都已经按正常（含多缴的）计提了…应该怎么调多的那部分？怎么做分录 ！

安静的百合 追问

2019-04-08 23:45

同事说多交的保险调出来…因为这个员工已经离职了 工资也没有了…等于公司白白给她多交一个月的社保公积金费用…这该怎么处理呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 01:47

个人不建议这样调，只是汇算清缴时不税前扣除，

安静的百合 追问

2019-04-09 08:37

只是我现在不理解  
调的话应该怎么调

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 09:03

借：营业外支出或其他应收款 
贷：管理费用

安静的百合 追问

2019-04-09 09:57

管理费用二级科目呢

安静的百合 追问

2019-04-09 09:59

回头银行扣款时候 再 
借：管理费用  
贷：银行存款？ 
这个金额是那个多缴员工的（个人承担+单位承担）吧

安静的百合 追问

2019-04-09 10:19

我们计提做账是 只计提单位承担部分， 
借：管理-社保 
贷：应付职工薪酬-社保

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 10:46

计提 
借：管理-社保 
贷：应付职工薪酬-社保 
扣款 
借：应付职工薪酬～社保 
贷：银行存款 
调整分录 
借：营业外支出或其他应收款 
贷：管理费用

安静的百合 追问

2019-04-09 13:01

麻烦老师明确指出管理费用二级科目应放哪

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 13:15

计提 
借：管理-社保 
贷：应付职工薪酬-社保 
扣款 
借：应付职工薪酬～社保 
贷：银行存款 
调整分录 
借：营业外支出～离职员工社保或其他应收款 
贷：管理费用～社保

安静的百合 追问

2019-04-09 16:19

现在还没银行扣款成功呢、能直接做营业外支出 贷费用么……

安静的百合 追问

2019-04-09 16:20

只是计提了

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 16:27

是的，同学，不属于企业的费用