公司有一部分人已经离职，社保和公积金还在公司缴纳，个人和企业部分全都自己承担的，公司只做了一个代缴行为。然后自己承胆的社保和公积金都打给了法人，法人通过自己的名字把这象员工收回来的社保和公积金打入公司帐户用途是注资款，这样要怎么做账

草莓声明 追问

2019-01-30 15:11

可是银行打进来时用途已是注资款了，我做帐做还款？

姜老师 解答

2019-01-30 15:49

如果是注资款，你的这部分应收款永远挂账。还有，如果单位垫付个人部分企业所得税汇算时需要调出，缴纳企业所得税。

姜老师 解答

2019-01-30 15:50

如果根据一年进账单内容借：银行  贷：实收资本。

姜老师 解答

2019-01-30 15:51

垫付的这些人员的保险就在单位的成本费用里核算。汇算时两这部分费用调出，缴纳企业所得税。