小规模企业，增值税需要计提吗？

会生活 追问

2019-04-01 16:15

老师！怎么是借银行存款呢？我不明白

汪晨老师 解答

2019-04-01 16:17

你好，实现收入时，收到客户款   借计银行存款

会生活 追问

2019-04-01 16:19

哦！我的意思是计提需要交的增值税

汪晨老师 解答

2019-04-01 16:20

你好，小规模不需要按月计提的，在实现收入时，做如上分录即可。

会生活 追问

2019-04-01 16:21

那城建税，教育附加这些需要计提吗

汪晨老师 解答

2019-04-01 16:23

你好，附加税也无需计提的。

会生活 追问

2019-04-01 16:23

老师！扣款直接做帐

会生活 追问

2019-04-01 16:26

老师！我的凭证都做好了，后面计提，结转的该怎么做呢？谢谢老师！

汪晨老师 解答

2019-04-01 16:27

你好，在实现收入时，贷计 应交税费-应交增值税。附加税同时计提。 
如果某个月无需缴纳增值税，附加税就不需计提。

会生活 追问

2019-04-01 16:28

就是需要缴纳增值税，已经扣款了

汪晨老师 解答

2019-04-01 16:29

你好，那你需要同时计提的。

会生活 追问

2019-04-01 16:31

好的，谢谢老师！

汪晨老师 解答

2019-04-01 16:32

不客气，满意请给五星好评。