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玲老师

职称： 会计师

2020-01-08 15:18

所得税计提  增值税在确认收入时就做了

X 追问

2020-01-08 15:43

应交税费借方余额什么意思

玲老师 解答

2020-01-08 15:48

借方一般是交完了就在借方减少

X 追问

2020-01-08 15:49

表示还没交的金额对吧

玲老师 解答

2020-01-08 15:54

贷方是没交的 借方是交的

X 追问

2020-01-08 15:55

那交多了，?

X 追问

2020-01-08 15:55

什么原因会导致借方有余额

玲老师 解答

2020-01-08 16:00

你要看一下明细账才能知道是什么原因

X 追问

2020-01-08 16:00

有一笔税控盘费用借，应交税费，贷营业外收入了

X 追问

2020-01-08 16:01

所以余额在借方，那这要怎么调

玲老师 解答

2020-01-08 16:06

抵税盘税的分录 是借应交税费应交增值税减免税额贷管理费用  不能是因为这个原因

X 追问

2020-01-08 16:10

那抵借方应交税费的分录怎么做

X 追问

2020-01-08 16:12

因为我只看到借应交税费的分录，没看到贷应交税费的分录

玲老师 解答

2020-01-08 16:13

因为税盘这个抵扣这个不用做结转的分录 ，小规模不用结转    平时在借方交税时直接抵税了

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相关问题讨论
你好 你是指企业所得税的小型微利企业吗？ 小规模税种通常是按季度申报的，个别的除外（比如工资薪金个人所得税）
2019-11-25 16:55:23
你好，所得税的征收方式是“按季预缴，年度汇缴”，所以，不管什么纳税人，一般情况下，所得税都是季度申报的！增值税，有不同情况 ，一般的是月报，小规模的是季报
2018-03-25 12:27:34
不能，增值税不能在企业所得税能扣除
2020-01-03 10:12:38
增值税=不含税开票金额*税率 企业所得税=利润总额*企业所得税税率
2023-08-17 10:41:15
你好，一般纳税的增值税=销项税额-进项税额。小规模纳税人月销售额10万以下是免征增值税的。所得税是按月或者按季度预缴，预缴是会计利润乘以所得税税率。年终汇算清缴会比较麻烦一点，要根据会计利润计算应纳税所得额（可以理解为税法口径的利润），乘以适用税率。小微企业可以享受所得税的税收优惠。
2020-07-31 12:57:10
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