老师您好，半路接个体电商户，两年前申请的执照和对公户，但是税务没开，对公户里有几十万块一直没提现，去年10月开了税务账户，找了代账公司，代账公司没有把账户里的几十万做到账务里，只做了收入那部分，现在账户资金和账不符，要怎么处理之前账户里的钱

董孝彬老师 解答

2026-01-27 22:41

您好，1. 导出对公户全部银行流水，逐笔核对代账公司账务，列出差异清单。  
2. 差异分四类处理：  
   （1）属收入：补记收入，计算税款。例：补记收入100000元，借银行存款100000，贷主营业务收入100000；按税率算税。  
   （2）属支出：补记支出，借成本费用，贷银行存款。  
   （3）属个人往来：借其他应收款/其他应付款，贷银行存款（或反向）。  
   （4）来源不明：暂不动，咨询税务或法律意见。  
3. 做银行存款余额调节表，使账面余额=银行余额。  
4. 按差异清单调整账务，保证借贷相等。  
5. 与代账公司说明情况，要求配合调整，保留追究责任权利。  
6. 之后每月核银行流水与账面，防再出现不符。

笑笑·笑含 追问

2026-01-27 22:45

老师，代账公司接手的时候账户里就有几十万了，是之前没开通税务的时候的收益，但是代账公司没管这些资金，没做到账务里

笑笑·笑含 追问

2026-01-27 22:47

这些钱能作为借款调出去吗，怎么能合理的调出去

董孝彬老师 解答

2026-01-27 22:47

补记前期未入账收入，计提对应增值税及附加，补申报缴税
调平银行存款账面与实际余额，同步更新代账公司账务