小规模纳税人，月末增值税需要做结转吗？ 企业所得税需要做计提吗

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 13:26

增值税每月月末还需要计提吗

王晓晓老师 解答

2024-03-24 13:33

这个你做收入的时候就直接价税分离了

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 13:48

我的意思是月末时候，是需要做结转吗，应交税费-未交增值税

王晓晓老师 解答

2024-03-24 14:01

小规模纳税人没有应交税费-未交增值税科目，不用结转

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 14:28

就是小规模纳税人增值税只有季末超30万了在结转交税，没有超过只做一笔 营业外收入，是这样子？

王晓晓老师 解答

2024-03-24 14:31

是的，没超就转到营业外收入。超了就交税

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 14:47

一般纳税人，月末  季末 ，进项都大于销项的，增值税部分不用处理是吗？   企业所得税呢，也是季末计提？

王晓晓老师 解答

2024-03-24 14:49

企业所得税也是季度计提，进项大于销项就不需要结转了

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 15:22

我们借的钱，别的公司电子承兑汇票转入的，这个怎么入账啊  怎么做分录

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 15:26

借：应收票据   贷 其他应付款-XX公司          用票据支付设备款了，就是  借：其他应付账款-设备款    贷 应收票据    这样？

王晓晓老师 解答

2024-03-24 15:27

是的，分局是这样做的

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 15:50

我们是洗涤服务公司成本高，导致成本倒挂了，可以把车间的工人工资计入到管理费用或者销售费用吗？  车间用的洗涤剂可以入到易耗品里面吗，一月差不多一万左右的洗涤剂费用

王晓晓老师 解答

2024-03-24 15:51

那你们就是亏损的企业吗？亏损是允许的，没必要调的

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 15:54

亏损状态，成本太高了，设备折旧也高，折旧我入到管理费用了，其他还是高，还是倒挂。收入23万，，成本40万，唉

王晓晓老师 解答

2024-03-24 16:03

那也还是建议不要调，该是什么就是什么

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 17:18

公司后面采购的小推车  车轮子等乱七八糟的，是入到制造费用-易耗品    月末结转到其他业务成本吗？我们是服务行业，月末结转不会形成库存商品

王晓晓老师 解答

2024-03-24 17:35

可以的，你这样做可以的

心 (-.-) 海 追问

2024-03-24 17:43

好的，谢谢  我得改分录

王晓晓老师 解答

2024-03-24 17:45

好的，不客气，加油加油