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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-01 14:13

说明实际缴纳的比计提的数字要大。

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相关问题讨论
说明实际缴纳的比计提的数字要大。
2019-04-01 14:13:40
你好！ 是的，你的理解很对 用错科目了
2019-10-19 11:52:04
在行政事业单位中，记完账后发现应付职工薪酬下面养老保险科目存在借方余额，通常意味着在计算和支付养老保险时出现了错误或遗漏。为了调平该科目，可以采取以下步骤： 1.检查账目：首先，仔细检查应付职工薪酬下面养老保险科目的账目记录，确保每笔支出和收入都正确地记入了相应的账户。如果发现有错误或遗漏，及时进行更正。 2.核对相关政策：了解并核对有关养老保险的政策法规，确保账目记录符合相关规定。如果发现不符合政策法规的支出或收入，需要及时进行调整。 3.与相关部门沟通：如果核对后仍无法解决问题，可以与负责养老保险事务的相关部门进行沟通，了解具体情况并协商解决方案。 4.调整账目：如果确定存在错误或遗漏，可以根据实际情况进行账目调整。可以将借方余额调整到其他应付职工薪酬科目下，或者通过冲减相应的支出科目来平衡账目。 5.核对财务报表：在完成账目调整后，务必核对财务报表，确保调整后的数据与实际情况相符。如果发现不符，需要进一步调查并调整账目。 6.总结经验教训：完成账目调整后，总结经验教训，避免类似问题再次发生。可以加强相关人员的培训和学习，提高业务水平和责任心。 总之，对于应付职工薪酬下面养老保险科目出现借方余额的问题，应该认真对待并及时解决。通过仔细检查账目、核对政策法规、与相关部门沟通、调整账目、核对财务报表以及总结经验教训等步骤，可以有效地调平该科目并避免类似问题的再次发生。
2023-10-25 18:38:54
同学你好，做原来分录的相反分录就可以
2021-11-16 11:06:17
如果您在应付职工薪酬科目下面设置了养老保险明细科目，并且在年末出现了借方余额，这通常意味着您在计算养老保险时出现了错误，或者您的会计分录没有正确记录。 要调平该科目的余额，您需要进行以下步骤： 1.计算应付职工薪酬和养老保险的年末借方余额。这通常需要您查阅相应的账簿或使用会计软件中的查询功能来获取每个科目的余额。 2.将两者的差额调整到应付职工薪酬的借方余额中。这可以通过编制相应的会计分录来实现。具体而言，您需要使用借记应付职工薪酬（调整金额）和贷记相关科目（调整金额）的会计分录。 3.考虑是否需要调整其他科目。如果您的应付职工薪酬和养老保险科目的余额不正确，可能还需要对其他科目进行调整。例如，如果您在计算养老保险时多计提了费用，那么您需要将多计提的部分调整到其他科目（如应付职工薪酬的其他明细科目）。 4.审核和确认。在完成上述调整后，请确保仔细审核和确认您的会计分录和科目余额是否正确。这包括核对每个科目的借方和贷方发生额以及余额是否与实际情况相符。 5.记录调整说明。为了方便后续查阅和理解，建议您在账簿或会计软件中记录相应的调整说明。这可以帮助您和其他相关人员了解调整的原因和细节
2023-10-25 19:07:04
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