每个月认证的进项票都需要做一笔分录是吗？

田螺小菇凉 追问

2019-03-31 09:59

借：库存商品 
        应交税费~应交增值税~待认证进抵扣增值税 
        贷：应付账款

彩丽老师 解答

2019-03-31 10:01

认证后，借:应交税费–应交增值税–进项   贷:应交税费–应交增值税–待认证进项税

田螺小菇凉 追问

2019-03-31 10:26

那如果我2月份申报期认证进项票5万元，销项税2万元，那我还剩下3万，我需要做分录吗？

彩丽老师 解答

2019-03-31 11:28

进项税额大于销项税额，形成留抵税，不用做会计分录，下月自动抵扣

田螺小菇凉 追问

2019-03-31 11:37

好的，谢谢

彩丽老师 解答

2019-03-31 11:41

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

田螺小菇凉 追问

2019-03-31 11:43

老师我收到购买材料专票，我分录这样写：借：库存商品    应交税费~应交增值税~进项税     贷：应付账款xxx公司。然后认证发票的时候我又做了一笔计提认证进项税   
 借：应交税费~应交增值税~进项税 
        贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税       
现在我是想反账回去改，我不冲掉那笔多余的分录，我可以把：应交税额~进项税改成应交税额~待认证进抵扣增值税   这样写吗？

彩丽老师 解答

2019-03-31 11:46

可以的，如果是在当月，也可以直接把第二笔分录删掉