月初做了一笔分录应交税费-待认证进项税额，月末需要做一笔这样的分录吗，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额

香菇凉 追问

2019-08-30 11:28

月末认证了一张发票认证了

香菇凉 追问

2019-08-30 11:28

月末认证了这张发票

maize老师 解答

2019-08-30 11:35

可以，这么做借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额

香菇凉 追问

2019-08-30 12:49

老师，我当月销项大于进项，假如销项1000，进项900，那么月末结转进销项是不是，借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900，那么销项还剩余100不用做其他的处理吗？

maize老师 解答

2019-08-30 12:56

借：应交税费-应交增值税（销项税额）1000，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900转出未交增值税100

香菇凉 追问

2019-08-30 13:00

哦哦，我弄错，是进项大于销项，进项1000，销项900，那么借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900，那么进项还剩余100，不用做其他的处理吗？

maize老师 解答

2019-08-30 13:03

借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，转出未交增值税100贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000  那就不做别的

香菇凉 追问

2019-08-30 13:06

多出的进项票100记入转出未交增值税，那下个月结转时怎么做

maize老师 解答

2019-08-30 13:12

你还有销项税额，进项税额继续按图上面结转，需要交税就做转出未交增值税 贷未交增值税

香菇凉 追问

2019-08-30 14:16

老师，例如下月进项1000，销项800呢？结转还是借：应交税费-应交增值税（销项）800，转出未交增值税200，贷：应交税费-应交增值税（进项）1000？那本月记入转出未交增值税100还要体现吗

maize老师 解答

2019-08-30 14:17

不用，这个看转出未交增值税余额

香菇凉 追问

2019-08-30 14:28

我还是理解的不足，例如上月转出未交增值税借方余额100，本月进项700，销项1000，那么
借：应交税费-应交增值税（销项）1000
贷：应交税费-应交增值税（进项） 
        转出未交增值税300；那么在转出未交增值税是不是
借：应交税费-转出未交增值税200（上月借方余额100）
贷：应交税费-未交增值税200
是这样理解吗老师？

maize老师 解答

2019-08-30 14:44

是的，你现在理解没有问题了

香菇凉 追问

2019-08-30 15:12

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-08-30 15:27

满意请给五星好评，谢谢