2019年1月15号本来想交2018年四季度的印花税51块钱，结果所属期填错了，填在2019年一月份去了，而且本来是按购销合同的0.03%交的，按照资金账簿0.05%交去了，现在18年的账已经结转了，前两天去税务局退了一月份的51块钱，补交了2018年四季度的31块钱，那这个该怎么入账呀？

2019年1月15号本来想交2018年四季度的印花税51块钱，结果所属期填错了，填在2019年一月份去了，而且本来是按购销合同的0.03%交的，按照资金账簿0.05%交去了，现在18年的账已经结转了，前两天去税务局退了一月份的51块钱，补交了2018年四季度的31块钱，那这个该怎么入账呀？

答： 你好，这个51元，和31元都做账务处理吗？

我是刚接手公司账务，查账时发现公司去年7-9这个季度账上有个应交印花税，但是申报表上根本就没有15块的印花税，然后到10-12月季度纳税申报表上有印花税34块钱已经交了，但是账上没写有印花税，而且10-12月份的企业所得税和印花税1月份已经交了，但是一直在账上的贷方，这应该怎么处理

答： 1、7-9月的：查找原始凭证，看15元的印花税是怎么计提的（比如是否存在购销合同税目，据我所知西安之前是按照收入*80%*0.03%来计算印花税的；是否有新增营业执照等存在定额税率计税情况），如果漏申报，今年可以补申报，结平账上余额。如果不是漏申报，那就冲回账上此部分计提数。 2、10-12月：按照图片显示，账上少计提。由于金额比较小，可以现在补计提一笔，结平余额。 3、账务处理：小公司小金额可以直接调整2020年当年损益，不需要通过以前年度损益调整科目。 补计提时：借：税金及附加，贷：应交税费-应交印花税；冲回时做相反分录。如果是漏申报，那么补申报之后“借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款”结平。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

就是第四个季度，我那个企业所得税那块儿填错了第四个季度，不是应填全年的呢，我只填第四季度了第四个季度是赢利的交了3000多块钱税钱现在如果要改的话，不就得加上第三个季度的，但是第三个季度加上的是赔钱的现在第四个季度，如果要改的话，怎么改呢？现在意思就想交了就交了，也不用退钱，也不用补钱，看看怎么能调平

答： 这个第4季度本年累计数，填写是1-12月之和，这个，那这个不改之前，汇算清缴的时候填写纳税调整表特殊纳税调整事项中其他，，不就得加上第三个季度的，但是第三个季度加上的是赔钱的现在第四个季度，如果要改的话， 你这个涉及退税了，你看你税局大厅改不，自己改不，不能去改账，这个不能动你账，