老师，我们今天修改了2020年预缴的第四季度的所得税，今天交了去年第四季度的所得税，多交了十几万，这个怎么入账，去年的账已经结账了

A May 追问

2021-04-13 13:25

怎么做分录

小黎老师 解答

2021-04-13 13:28

同学你好，分录取下
借所得税
贷应交税费应交企业所得税

A May 追问

2021-04-13 13:28

为什么不用以前年度损益调整

小黎老师 解答

2021-04-13 13:29

同学你好，用以前年度损益需要调整报表

A May 追问

2021-04-13 13:57

怎么调呢，没有听说过要调整报表呢

小黎老师 解答

2021-04-13 14:00

同学您好，您用以前年度损益的话，那么资产负债表和利润表勾稽关系就总是会差这一部分了

A May 追问

2021-04-13 14:04

差这部分很正常啊，不然会计准则为什么会设置这个科目

小黎老师 解答

2021-04-13 14:07

同学您好，那您也可以用这个科目来记账的。