如果2019年1月份的发票，能不能用作2018年四季度的成本里面去年，减少2018年四季度要交的企业所得税。

虚竹 追问

2019-01-15 17:36

暂估入账的分录怎么写呢？是自己写一个纸条作为凭证还是怎么操作呢？我们这里没有老会计，希望老师指导明确些。

方亮老师 解答

2019-01-15 17:40

应该编制暂估的分录： 
借；库存商品等 
贷；应付账款等

虚竹 追问

2019-01-16 10:33

我们是咨询设计类服务的

方亮老师 解答

2019-01-16 10:39

暂估的分录： 
借；劳务成本 
贷；应付账款等

虚竹 追问

2019-01-16 10:50

劳务成本个应付账款，还需要设置二级科目吗？比如应付账款-XX。

方亮老师 解答

2019-01-16 10:57

应付账款需要设置暂估应付账款二级科目，劳务成本需要按照项目设置二级科目。

虚竹 追问

2019-01-16 11:36

例如人防项目咨询费，借：劳务成本―（这里是个人或者单位还是填项目的名称呢？）贷：应付账款―（这里是个人或者单位还是填项目的名称呢？）

方亮老师 解答

2019-01-16 11:42

借；劳务成本-项目名称 
贷；应付账款-暂估应付账款

虚竹 追问

2019-01-16 14:47

不好意思，老师想问下，应付账款-暂估应付账款，这里的“暂估应付账款”也是填写项目的名称还是填写应付款方的名称呢？

方亮老师 解答

2019-01-16 14:55

二级科目就是暂估应付账款，不需要填写项目名称和付款方名称。