老师，采购货物，供应商次月开出负数发票，该怎么做账？进项税是否需要转出？

老师，我们收到供应商开的材料发票发生销货退回，发票上学已经认证了，这个月我们开红字信息表，对方开来的负数发票，我是直接红冲材料发票还是做进项转出

答： 借：原材料等 负数 贷：应交税费-增值税进项转出 正数       应付账款-负数

老师，我们收到供应商开的材料发票发生销货退回，发票上学已经认证了，这个月我们开红字信息表，对方开来的负数发票，我是直接红冲材料发票还是做进项转出

答： 你好，需要做进项转出的，然后红冲你的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

收到一张供应商单独开的商品折让负数发票，怎样入账

答： 借库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款 （金额用负数表示）