生活中遇到一个问题，5月份直接发放5月工资有扣掉个人医药，但是医保却没有缴纳，等到9月份的时候才缴纳的 这个分录怎么做5月份的计提不知道怎么做，工资4人工6000元，个人承担的社保费4人合计510借：管理费用 6000 贷：库存现金 5490 其他应收款-个人承担的社保费 510公司缴纳的社保合计是1680元 计提5月份的社保：借：管理费用 1170 其他应收款--个人承担部分 510 贷：应付职工薪酬 1680

老师，计提工资，是不是借管理费用，其他应收款，贷应付职工薪酬？发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，银行存款

答： 是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。

借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款—个人部分 还是管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个人部分 现金正确

答： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个人部分 现金正确

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司员工之前挂了其他应收款，现在发工资直接冲其他应收款就可以，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

答： 发工资的时候才冲其他应收款，不能单独计提工资