kaylee
于2019-03-25 10:42 发布 2376次浏览
宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2019-03-25 10:43
是的，还是你们自己申报个税 答
可以去大厅申报，申请退税 答
那个计入业务招待费就行 答
银行存款明细账与银行流水一一核对 答
你好，和总公司的收入是一样的呀这个 答
报企业所得说年报里面的纳税调整明细表里面的工资薪酬账载金额和税收金额填的是应付职工薪酬借方发生额吗？
答： 你好！实际发生的，可以不用调整。是按借方发生额了。
企业所得税年报里的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里工资薪金支出的“账载金额”是填应付职工薪酬的帐面余额吗？“实际发生额”是填应付职工薪酬的借方额吗？还有“税收金额”填什么？
答： 账载金额按贷方发生额填列，实际发生额按借方发生额填列，如果18年年末计提的工资，19年所得税汇算清缴已经全部发放，税收金额和账载金额一致
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，请问企业所得税年报里面“职工薪酬支出及纳税调整明细表”的账载金额、实际发生额和税收金额怎么填写呢？都是应付职工薪酬的贷方金额吗？
答： 同学，你好 填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列”账载金额” :填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职I薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列税收金额” :填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。 (4)第6列“纳税调整金额” :填报第1-5列金额。
企业所得税汇算清缴职工薪酬账载金额是账套里面的应付职工薪酬贷方余额，税收金额和实际发生额是账套里面应付职工薪酬的借方余额对吗？汇算清缴是职工薪酬是怎么调整的
老师，企业所得税年报中，我企业应付职工薪酬借方发生额135560元，贷方发生额227081元，余额是91521元，职工薪酬支出及纳税调整明细表里的账载金额及实际发生额和税收金额怎么填呢？
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