18年暂估了10万成本，19年3月只到了5万的票，应该怎么冲暂估，需不需要调整以前年度损益？会不会影响19年数据

安之若素。 追问

2019-03-22 15:17

不会了，就这些

bamboo老师 解答

2019-03-22 15:18

那您暂估时候分录怎么写的

安之若素。 追问

2019-03-22 15:20

借库存商品，贷应付账款

bamboo老师 解答

2019-03-22 15:29

库存商品有没有领用计入生产成本或者销售出库？

安之若素。 追问

2019-03-22 15:29

销售出库结转成本了

bamboo老师 解答

2019-03-22 15:31

借：应付账款  贷方红字  
贷：以前年度损益调整  贷方蓝字 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润

安之若素。 追问

2019-03-22 15:32

为什么要红冲应付账款

bamboo老师 解答

2019-03-22 15:34

因为您暂估的没有实际发生 要冲销