小规模，第一季度扣缴企业所得税2000，第二季度冲红了发票，所以企业所得税是-1500，怎么做账

绿泡泡 追问

2019-03-21 16:08

3月计提企业所得税，借所得税，贷应交税费企业所得税，4月扣缴借应交税费企业所得税  贷银行存款。第二季度6月应该计提的不用做。直接7月，借 
应交税费企业所得税 贷？钱银行还未退款

邹老师 解答

2019-03-21 16:10

你好，7月份需要交纳企业所得税吗？

绿泡泡 追问

2019-03-21 16:13

1月收入报了20万，所得税交了2000.元。4月冲红15万，5.6没有开发票。报企业所得税就是负数，怎么做账

邹老师 解答

2019-03-21 16:14

你好，第二季度因为没有缴纳企业所得税，就不需要做所得税计提分录啊

绿泡泡 追问

2019-03-21 16:15

收入报了-150000，报表就显示企业所得税-1500元，不会做账

邹老师 解答

2019-03-21 16:19

你好，这种情况不需要做所得税分录就是了

绿泡泡 追问

2019-03-21 16:25

第四季度有开发票，但是不用交企业所得税，因为之前第一季度扣缴了，第二季度冲红，企业所得税税款那里就是-1500。所以第四季度要交的钱就在之前交的税款里面扣。第二季度，第四季度企业所得税不会做

邹老师 解答

2019-03-21 16:26

你好，第二季度，第四季度不需要做所得税分录就是了

绿泡泡 追问

2019-03-21 16:27

计提和扣缴都不用做吗？可是跨年企业所得税还没抵减完，要申请退税，还有700

邹老师 解答

2019-03-21 16:28

你好，是的  
实际退回700就做这个分录 
借；银行存款   贷；应交税费——企业所得税700 
借；应交税费——企业所得税   贷；以前年度损益调整700 
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润 700

绿泡泡 追问

2019-03-21 16:31

去年的企业所得税都不做，只是在今年退回钱的时候才做吗？去年需要退700也不显示在账上？

邹老师 解答

2019-03-21 16:31

你好，是的，在实际退回700的时候才做退回所得税分录