我们公司第一季度多缴纳了企业所得税1千元，第二季度要缴纳6千元的企业所得税，第一季度多缴纳的企业所得税，可以抵减第二季度的6千元吗？我要怎么办？

机灵的西牛 追问

2020-07-27 22:11

我第一季度申报的金额是7千元，但是因为账务处理出现错误，更正报表后第一季度实际要缴纳6千元。我多缴的1千元，要申请退款还是申请抵扣第二季度企业所得税呢？

小轩老师 解答

2020-07-27 22:26

您好，在实操中建议抵扣第二季度企业所得税哈

机灵的西牛 追问

2020-07-27 22:42

抵扣的申请要怎么写啊？第二季度的报表也填错了，我是要先更正报表，还是先申请抵扣呢？

小轩老师 解答

2020-07-27 22:46

您好，因为第一季度和第二季度是预缴的企业所得税，在实操中可以修改报表，到时年底再企业所得税汇算清缴的

机灵的西牛 追问

2020-07-27 22:55

我知道啊！但是今年就才缴纳第一季度企业所得税，第二季度到第四季度到2021年1月才缴纳

机灵的西牛 追问

2020-07-27 22:56

我申请退款，能退得回公司账户吗？

小轩老师 解答

2020-07-27 23:13

您好，那已经缴纳的企业所得税可以申请退还，一并至2021年首个申报期内缴纳。申请退税，会退到公司账户上