如果第三季度的企业所得税是2000，申报时，因为第二季度缴纳了企业所得税1500，所以第三季度缴纳的企业所得税是500，那么这个第三季度缴纳的这500元的企业所得税怎么做分录

宋老师2

职称：注册税务师/中级会计师

2018-12-28 14:12

借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
然后缴纳。

影子追问

2018-12-28 14:16

老师，我想请教下，为什么第三季度产生的企业所得是2000，为什么申报交纳时候。要扣除第二季度缴纳的1500元呢，而不是直接缴纳2000呢

宋老师2 解答

2018-12-28 14:25

您好！因为申报的时候，是按全年累计减去之前预缴的。

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