老师，你好。第四季度企业所得税申报，我司是小型微利企业第四季度利润总额为37544.51元，按理第四季度实际应补（退）所得税额等于37544.51*0.25*0.2*0.5=938.62元，为什么扣减第一至第三季度已缴纳企业所得税额6116.18元（第一季度640.87、第二季度1560、第三季度3915.31），这样的话第四季度的938.62元就不要缴纳了吗？

活力的芝麻 追问

2023-01-14 10:42

前面季度企业所得税申报利润总额填写错误怎么办？如第二季度利润总额是174590.08元，我填写的是1至6月份利润总额？

朴老师 解答

2023-01-14 10:49

同学你好
更正申报才可以

活力的芝麻 追问

2023-01-14 10:58

你好，第三季第二季都可以更正申报吗？在哪更正呢？请10月至12月第四季企业所得税申报表“利润总额”是填写10至12月的利润累计数还是1月至12月利润总额累计数？

朴老师 解答

2023-01-14 11:14

可以的
去税局大厅更正

活力的芝麻 追问

2023-01-14 11:15

报4季度企业所得税是营业收入是全年的还是4季度的？

朴老师 解答

2023-01-14 11:17

本期就是第四季度
如果是本年就是年度累计

活力的芝麻 追问

2023-01-14 11:18

为什么答非所问，到底是填写全年的数据还是第4季度的数据？

活力的芝麻 追问

2023-01-14 11:20

老师，你也不懂怎么填写企业所得税申报表吗？

朴老师 解答

2023-01-14 11:21

这个要看你上面显示的是本期还是本年
没有答非所问
因为不知道你们当地系统要求的是本期还是本年
你填写表的时候上面就有的

活力的芝麻 追问

2023-01-14 11:24

我有发电子国税网申报表截图，麻烦你看下

朴老师 解答

2023-01-14 11:29

你这个是增值税
你得给我季度申报表那里财务报表的截图才可以
利润表的
大部分地区季度申报的利润表填写季度的数据

活力的芝麻 追问

2023-01-14 11:35

不好意思，发错了，这个是

朴老师 解答

2023-01-14 11:36

同学你好
你这个真的是不同

你这个是本年累计的
得写年度累计的数据
第四季度填写一年的
四个季度的

活力的芝麻 追问

2023-01-14 11:44

嗯，好的谢谢。请问报告人持股比例，报告人是指哪个？有截图麻烦看下红圈填写的对不对？

朴老师 解答

2023-01-14 11:48

就是你们投资外国企业占股的比例

活力的芝麻 追问

2023-01-14 11:56

没有投资外国企业呀

朴老师 解答

2023-01-14 12:05

那你为啥报这个表

活力的芝麻 追问

2023-01-14 12:46

申报企业所得税表时提示要报

朴老师 解答

2023-01-14 13:12

同学你好
那你就直接零申报