计提社保时，公司部门是借管理费用社保，贷应付职工薪酬，个人部分计提时，其他应收款-社保，贷应付职工薪酬，这样是吧？

言岩老师

职称：中级会计师

2019-03-21 10:56

你好。可以参考
计提工资和社保时
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
贷：银行存款

mua! (*╯3╰) 追问

2019-03-21 11:14

个人部分不计提是吗

言岩老师解答

2019-03-21 11:14

你好。是的，个人的部分不需要

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计提社保时，公司部门是借管理费用社保，贷应付职工薪酬，个人部分计提时，其他应收款-社保，贷应付职工薪酬，这样是吧？

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