公司报增值税的时候由于小数点四舍五入的原因，导致增值税多报了0.01，进项税多抵扣了0.01，后面发现已经年终了，但是账是按开票金额来做的没有错。这种情况要怎么处理啊？做一笔转出多交增值税吗？

罗达 追问

2019-03-19 16:41

支付的时候是啊 
 
谁呢 
 
放哪个？

小黎老师 解答

2019-03-19 16:46

您好，增值税申报缴纳的比账上多一分钱，计入营业外支出

罗达 追问

2019-03-19 16:59

这样的话我进项税不是多抵扣0.01吗？

小黎老师 解答

2019-03-19 17:01

您好，不会呀，借：营业外支出 贷：应交税费-未交增值税

罗达 追问

2019-03-19 17:01

税不也要调？

小黎老师 解答

2019-03-19 17:01

您好，你上个月是增值税申报的是多交了一分钱对吧？

罗达 追问

2019-03-19 17:03

比如我这个月开的发票的销项税是100 
 
我报的时候是100.01

小黎老师 解答

2019-03-19 17:04

您好，是的，那就是多交了1分钱的税

罗达 追问

2019-03-19 17:04

进项税有150，但是抵扣了100.01，导致我下个月报税就少了0.01来抵扣，然后交的时候多了0.01

罗达 追问

2019-03-19 17:07

该怎么办呢？

罗达 追问

2019-03-19 17:09

直接做营业外支出是吗？

小黎老师 解答

2019-03-19 17:11

您好，是的，直接营业外支出做平上个月增值税科目