18年多计提工资了，怎么调整

木木 追问

2019-03-18 10:38

十万，跨年了，我怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-03-18 10:39

借：应付职工薪酬——工资 贷方红字 
贷：以前年度损益调整 贷方蓝字  
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润

木木 追问

2019-03-18 10:46

那多计提未交增值税呢，都是跨年的第二步是用十万×企业所得税税率？

bamboo老师 解答

2019-03-18 10:47

多计提未交增值税 还是企业所得税？ 
您前面说的增值税 后面说的企业所得税税率

木木 追问

2019-03-18 10:50

多计提的是未交增值税 
第一个问题是问多计提工资，然后您给我的分录第二步的所得税是不是直接用多计提工资乘上小型微利所得税税率10%，

木木 追问

2019-03-18 10:51

第二个问题是账上多计提了增值税，这两个问题都是跨年的

bamboo老师 解答

2019-03-18 10:52

您增值税是计提的么？不是根据销项跟进项结转么？计提时候分录怎么写的 
所得税是直接用多计提工资乘上小型微利所得税税率10%

木木 追问

2019-03-18 10:58

以前账是代理做的，小规模，我明白了，估计是没有超过10万不用交税，然后没有做处理，是应该怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-03-18 10:59

借：应交税费——应交增值税 
贷：营业外收入

木木 追问

2019-03-18 11:01

对了，工资调整那块，我是要补企业所得税？ 
还没有汇算清缴

bamboo老师 解答

2019-03-18 11:05

是的 刚上面写的分录是补计提了的

木木 追问

2019-03-18 12:38

那老师，工资调整那块，我是要补企业所得税？

bamboo老师 解答

2019-03-18 12:39

是的 您多计提了 冲回 如果去年盈利的话 要补企业所得税

木木 追问

2019-03-18 13:43

但是我放回18年是不用交那么多企业所得税的 
但是我18年多计提的工资是在跨年调整的，这样到时候企业所得税这个又挂着数了

bamboo老师 解答

2019-03-18 13:45

放回18年是不用交那么多企业所得税的？ 不太明白您的以上 
18年多计提的工资是在跨年调整的， 我计提的时候已经有应交税费——应交所得税科目了 到时候上交不会挂数

木木 追问

2019-03-18 14:50

就是说，我放到18年了，但是我是亏损的，那应交税费-应交所得税不就挂着了吗？

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:53

如果您18年亏损的话 就不用计提所得税

木木 追问

2019-03-18 16:12

是盈利的，但是我不是在19年调整吗？这样我19年这个季度是亏损的 
这样不是挂着应交税费-应交所得税

bamboo老师 解答

2019-03-18 16:16

这是您18年的 您18年汇算清缴的时候调整了如果盈利  就应该缴纳  
跟您19年不搭界的

木木 追问

2019-03-18 16:56

我的意思是，不在18年调整，而是跨年度在19年调整，跨年度调整才用到以前年度损益调整来调的

bamboo老师 解答

2019-03-18 16:59

您18年计提的费用 没有用完 应该冲回  不计入19年损益 
当然 如果您汇算清缴前能发放完 就可以当做是19年的费用

木木 追问

2019-03-18 17:07

那就是还要调账对吗

bamboo老师 解答

2019-03-18 17:08

如果您汇算清缴前能把多计提的发放完 可以不调账

木木 追问

2019-03-18 17:24

没有发完

bamboo老师 解答

2019-03-18 17:30

汇算清缴的时候 您都没有发完 就应该调整