老师，上个月计提工资计提多了91块，工资已经从银行取出来了，本来是64010，计提成了64101，该怎么调整

高贵的月饼 追问

2020-08-05 09:08

不存回银行，该怎么冲

高贵的月饼 追问

2020-08-05 09:26

我做了借:应付职工薪酬工资91
               贷:管理费用工资91
但是应付职工薪酬明细账平了，但是管理费用工资那里不平还是−91

高贵的月饼 追问

2020-08-05 09:28

上个月已经关账了，是5月份多计提的

高贵的月饼 追问

2020-08-05 09:39

老师？在吗

佟老师 解答

2020-08-05 10:09

你本月如果没有发生其他管理费用，你现在冲账就是管理费用是负数的

高贵的月饼 追问

2020-08-05 10:10

管理费用工资是−91

高贵的月饼 追问

2020-08-05 10:11

计提工资计提错了，但是从银行取出来是计提对的钱

佟老师 解答

2020-08-05 10:18

把计提错的冲回就可以了，银行多的钱留下以后用就可以了

高贵的月饼 追问

2020-08-05 10:23

我这样做可不可以呢
计提不更改
发放时:借:应付职工薪酬64101
                  贷:银行存款64010
                       管理费用91

高贵的月饼 追问

2020-08-05 10:36

还是不行，管理费用还是负的

佟老师 解答

2020-08-05 10:56

管理费用本身就是负数，因为你多计提了

高贵的月饼 追问

2020-08-05 11:18

我这样做的，借管理费用-工资 -91 贷应付职工薪酬-91 但是管理费用还是负数，月末结账会不会平吗老师？

佟老师 解答

2020-08-05 11:19

不会不平的，损益都结转到本年利润

高贵的月饼 追问

2020-08-05 11:20

就这样做是对的是吗老师

佟老师 解答

2020-08-05 13:29

对可以这样做，也可以反方向冲回的