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月月老师

职称： 中级会计师

2019-03-12 10:07

你好，是问代扣社保的分录吗

雾里看花 追问

2019-03-12 10:10

是的，

雾里看花 追问

2019-03-12 10:11

全流程？

月月老师 解答

2019-03-12 10:14

你好， 
借：应付职工薪酬 
贷：其他应收款—员工社保 
银行存款 
缴纳社保 
借：其他应收款—员工社保 
管理费用—员工社保 
贷：银行存款

雾里看花 追问

2019-03-12 10:19

缴纳个人社保，中间管理费用什么意思

雾里看花 追问

2019-03-12 10:21

个人负担的缴费金额

月月老师 解答

2019-03-12 10:38

你好，管理费用是单位负担的保险部分，其他应收款是个人承担的保险。

雾里看花 追问

2019-03-12 10:51

老师，可是教材书上个人是用其他应付款核算的，可以吗？

月月老师 解答

2019-03-12 10:55

你好，可以的，其他应付款和其他应收款都是可以的。我个人还是比较倾向于其他应付款，学堂里面的课程用的其他应收款，所有有好多学员问，都是可以的。

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相关问题讨论
你好，是问代扣社保的分录吗
2019-03-12 10:07:27
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2019-03-12 10:26:49
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-16 16:07:09
企业缴纳社保相关分录： 企业分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-09-14 14:30:27
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 如果单位先交社保后发放工资 用其他应收款 如果单位先发放工资后交社保 用其他应付款
2019-11-24 21:00:56
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