送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-04-03 10:09

计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款

红苹果 追问

2020-04-03 10:13

先缴纳,再计提,然后再扣款可以吗,因为社保费用是当月扣除,月末计提,次月发放工资

郭老师 解答

2020-04-03 10:14

安你发生的顺序来做就行。

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相关问题讨论
你好 计提,借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 缴纳,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分),  贷:银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,计提时,借管理费用--社保费,贷应付职工薪酬--社保费,缴交时,借应付职工薪酬--社保费,其他应收款--个人社保费,贷银行存款,
2020-07-04 16:33:04
你好 计提社保时: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社保(公司承担) 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬——社保(公司承担) 其他应付款——社保(个人承担) 贷:银行存款
2019-04-06 14:11:47
借:管理/销售等费用 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售等费用 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-08 11:37:26
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
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