送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-24 21:00

您好
计提
借:管理费用——工资等
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借:应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷:银行存款
如果单位先交社保后发放工资 用其他应收款
如果单位先发放工资后交社保 用其他应付款

????CC 追问

2019-11-24 21:10

个人缴纳部分不计提吗?

bamboo老师 解答

2019-11-24 21:11

个人缴纳部分包含在工资里面计提了

????CC 追问

2019-11-24 21:47

老师可以分开吗?

bamboo老师 解答

2019-11-24 21:48

个人承担的部分在个人工资里面扣除 不分开

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您好 计提 借:管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借:应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷:银行存款 如果单位先交社保后发放工资 用其他应收款 如果单位先发放工资后交社保 用其他应付款
2019-11-24 21:00:56
同学,你好 借款分录 借:银行存款 贷:其他应付款
2023-12-12 12:23:51
你好 如果是先缴纳,后从工资中扣除,计入其他应收款核算 如果是先从工资中扣除,后缴纳,计入其他应付款核算
2022-04-15 20:31:46
你好,因为是以后要退给别人的,所以用应付
2022-04-01 00:37:44
你好!是计入其他应收款-备用金-某某
2022-03-31 18:15:24
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