建筑施工企业， 增值税专票冲红 进项税金额是不是最后入成本（工程施工）了，税务局不给退，只要冲红就会损失进项税金额

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-03-11 08:46

那我们最后用银行存款买了个进项税，还给入成本对吧

bamboo老师 解答

2019-03-11 08:47

晕 您们还买进项税 
进项税那您抵扣了么 抵扣了的话 不用入成本 除非不符合抵扣条件

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-03-11 08:51

我是说进项税转出，最后就是银行存款减少1000工程施工增加1000，您看我写的那个分录

bamboo老师 解答

2019-03-11 08:55

您进项税额转出的话 只要写一笔分录就可以了 
借：工程施工 1000 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出  1000

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-03-11 08:56

那进项税在余额表挂着吗？怎么结转

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-03-11 08:57

那进项税转出在余额表挂着吗？怎么结转

bamboo老师 解答

2019-03-11 08:57

年末的时候一次性结转 
借：应交税费——应交增值税——销项税额 
应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费——应交增值税——转出未交增值税

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-03-11 08:57

问下面的

bamboo老师 解答

2019-03-11 08:57

已经写了分录 您那边不显示么

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-03-11 08:58

看到了

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-03-11 08:58

月末不结转转出未交吗

bamboo老师 解答

2019-03-11 08:58

嗯嗯 那您看到就好了