老师，我入账，借：工程施工-劳务100 进项税额13 贷：应付账款113，后面做了进项税额转出 借：工程施工-劳务-100 贷方应付-113 进项税额转出13 成本也红冲了，借：主营业务成本-100 贷：工程施工-劳务 是不是相当于这张发票未入账？

曲不凡 追问

2024-04-07 14:21

那这张发票使我们真实存在的，进项税额不做抵扣，那还需要重新入账吗

桂龙老师 解答

2024-04-07 14:23

进项税不抵扣，你只需要做进项税额转出的处理就可以了

曲不凡 追问

2024-04-07 14:24

进项税额转出的分录我做的对吗

桂龙老师 解答

2024-04-07 14:28

红冲
借工程施工-劳务-100 
进项税 -13
贷方应付-113 
借：主营业务成本-100 贷：工程施工-劳务 
重新进
借工程施工-劳务113
 贷方应付-113 
借：主营业务成本113 贷：工程施工-劳务 113

曲不凡 追问

2024-04-07 14:32

是的，那这个分录只能这样做吗，有简便的吗

桂龙老师 解答

2024-04-07 14:34

因为你已经全部冲红了，包括成本。
所以，你按照我说的，重新处理一下吧。
我再给你简便的，怕接不上你以前的账务处理。

曲不凡 追问

2024-04-07 14:36

以上的分录，我可以这样做吗  借方：主营业务成本3000  贷方进项税额转出87.38   工程施工-3000

桂龙老师 解答

2024-04-07 14:36

同学，你的数据变了