老师，10月入账借方工程施工42944.08 进项税2576.64 贷方：应付账款45520.72 这是入账的分录，结转了成本 借方主营业务成本42944.08，贷方工程施工42944.08 ，12月份对方红冲了发票，我们做了进项税额转出 借方工程施工2576.64 贷方进项税额转出2576.64 ，我们现在想红冲成本，对方开给我们一张红冲的发票，这个分录怎么写呢？

曲不凡 追问

2024-01-03 13:46

进项税额转出的分录我已经做了，我是想用对方红冲的发票去冲成本，分录怎么写？你明白我的意思吗

郭老师 解答

2024-01-03 13:48

借主营业务成本-429944.08
借工程施工


这个不是吗

曲不凡 追问

2024-01-03 13:50

我手里有红冲的发票，我想用这个红冲的发票去入账，是不是应该，借方：工程施工-42944.08 进项税额-2576.64 贷方应付-45520.72

郭老师 解答

2024-01-03 13:52

同学，你这个是进项转出的，我第一个分录里面给你写的就是。

曲不凡 追问

2024-01-03 13:55

你还是没明白我怎么做，我进项税额已经转出来了，现在是用红字冲发票冲成本

郭老师 解答

2024-01-03 13:57

借应付帐款贷工程施工
借主营业务成本-429944.08
借工程施工

曲不凡 追问

2024-01-03 13:58

我进项税额转出的分录是借方：工程施工2576.64  贷方：进项税额转出2576.64，分录是分开做的，所以用红字发票怎么冲掉成本

郭老师 解答

2024-01-03 14:01

上面我给你写了，你看一下可以吗？

借应付帐款贷工程施工45520.72
借主营业务成本-429944.08
借工程施工


有什么不理解的，你可以问一下可以吗？你重复问了问题，我给你回复，然后你再重复问，我再给你回复，再重复问，再继续回复


第一个你账上只做了进项转出的，但是你的工程施工没有充，不是吗？我第一个把工程施工也冲了，第二个把主营业务成本也充了，还有什么问题吗？


就是说你进项转出做的不对不完整

我给你补了

曲不凡 追问

2024-01-03 14:03

我进项税额转出的分录，是用借方：工程施工2576.64  贷方：进项税额转出2576.64，这个工程施工金额，你冲掉了吗

郭老师 解答

2024-01-03 14:05

没有这个我没有给你动

曲不凡 追问

2024-01-03 14:11

按你上面的做，工程施工科目能冲销掉吗

郭老师 解答

2024-01-03 14:14

是的，可以的，可以消掉的。

曲不凡 追问

2024-01-03 14:25

我明白了，谢谢老师，请问老师，这样的分录，进项税额转出，怎么做比较省步骤呢

郭老师 解答

2024-01-03 14:26

借应付账款45520.72，
贷工程施工42944.08，
应交税费应交增值税进项转出2576.64
借主营业务成本-429944.08
借工程施工

曲不凡 追问

2024-01-03 14:32

就是进项税额换成进项税额转出科目是吗？

郭老师 解答

2024-01-03 14:35

你好，他在贷方或者是进项转出都可以的。

曲不凡 追问

2024-01-03 14:43

那我进项税科目的金额并没有冲销掉呀

郭老师 解答

2024-01-03 14:44

你好，进项转出在贷方就表示你已经转出来了，不用非得红虫镜像

曲不凡 追问

2024-01-03 14:51

老师，那我这样，这张发票就是红冲掉了，是吧，应付账款和工程施工都冲掉了

郭老师 解答

2024-01-03 14:51

对的，是的，是这个意思的。