年末是否需要把工程结算与工程施工对冲?如果不冲平工程施工就有余额，但是工程没有完工，如果做对冲，税务局会说什么吗？

zlping 追问

2018-01-30 21:16

但如果不对冲，工程施工就有余额，余额最后形成了资产负债表里的未分配利润，和另一边的存货啊！，这就使资产总额增大了！该怎么处理了?

王雁鸣老师 解答

2018-01-30 21:18

您好，填写资产负债表的时候，按工程施工和结算的差额，借方的记入存货，贷方的记入预收账款，但是账上不对冲的。

zlping 追问

2018-01-30 21:26

老师我用软件做帐，自动生成的报表，工程施工的余额自动归到了未分配利润里面了，我只能手动设置资产负债表的公式吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-30 21:28

您好，是的，需要您手动设置资产负债表公式的。

zlping 追问

2018-01-30 21:29

好的，我明天试下，谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2018-01-30 21:31

您好，不客气。