公司2014年成立到现在一直是代理记账给做帐的，19年初拿回来，自己做，我建账从什么时间开始做账呢？还有，实收资本我们当时是有银行流水转过来到账了，但是又转走了，帐上没有这个钱，他们给做的帐是现金实缴，造成现在库存现金帐面余额几十万，这个怎么办？

凉凉凉 追问

2019-03-08 09:20

我从19.1月开始做吗？之前他们给的有纸质版的报表资料，电子版的不完整，我可以从14年按照他们的凭证再在记账软件里面重新做一遍吗？

凉凉凉 追问

2019-03-08 09:21

有这个需要吗？老师

小黎老师 解答

2019-03-08 09:22

您好，如果你们已经交接清楚，没有必要重新做一遍，可以重新理一遍，发现有问题的凭证记录下来，本期可以进行调整。一般税务查账也就查近三年的，除非发现重大问题才往前查

凉凉凉 追问

2019-03-08 09:40

我现在还没有理，就怕有错误的，已经发现有应该记入应收应付的记入其他应收应付的，这个要调吗？怎么调？

小黎老师 解答

2019-03-08 09:43

您好，这个可以调，将其他应收应付借贷应收应付科目

凉凉凉 追问

2019-03-08 09:46

就是反过来冲销吗？钱收到时本来是借方应付账款，错记其他应付款？怎么调？

小黎老师 解答

2019-03-08 09:47

您好，反过来对冲。借:应付账款 贷：其他应付款

凉凉凉 追问

2019-03-08 09:51

如果应付未付时，应该贷方应付账款，错记其他应付款，付款时，还是错记其他应付款，就可以不管它了吗

小黎老师 解答

2019-03-08 09:52

您好，如果确实用错科目，再按照对冲的方法调整过来就可以了。

凉凉凉 追问

2019-03-08 09:56

可是借方贷方用错的科目已经对冲了？怎么调整老师

小黎老师 解答

2019-03-08 10:02

您好，那科目余额已经为0的这种情况就不用管了

凉凉凉 追问

2019-03-08 10:05

这个，老师，这笔钱已经转走了，就是我上面说的问题，现在是库存现金有几十万余额？

小黎老师 解答

2019-03-08 10:14

您好，如果做了这笔转走的分录，当时现金没有转入银行存款吗

凉凉凉 追问

2019-03-08 10:16

当时进帐时也是转账过来的

小黎老师 解答

2019-03-08 10:18

您好，那您提供的这两个分录是没有牵扯到你的库存现金滴呀，为啥库存现金会多

凉凉凉 追问

2019-03-08 10:27

你看下老师，库存现金一下子变成一百多万了，分录里也没有体现？

凉凉凉 追问

2019-03-08 10:28

小黎老师 解答

2019-03-08 10:30

您好，需要您看下库存现金明细账，是哪个月 哪个业务导致库存现金激增的

凉凉凉 追问

2019-03-08 10:39

第五号凭证里面也没有这一笔呀？明细账里显示收到还款了，100万

小黎老师 解答

2019-03-08 10:44

您好，那就是冲了其他应收款的那笔分录。这个属于转移了公司资产了。

凉凉凉 追问

2019-03-08 10:48

那老师，我现在该怎么做呢？实际库存现金是没有这个钱的，如果不冲其他应收款，可以一直挂账吗？这种情况正常的改怎么处理？麻烦老师给指导下多谢！

小黎老师 解答

2019-03-08 10:48

您好，这个库存现金您跟老板沟通，让后期取得发票的时候一点点冲掉吧

凉凉凉 追问

2019-03-08 11:05

是不是不能一直挂其他应收款，要转为库存现金吗

小黎老师 解答

2019-03-08 11:06

您好，是的不可以长期挂其他应收款，税务局会核定对股东的红利的分配