一家超市替其他部门代发的工资，我在计提工资的时候，他们代发的工资应该怎么计提

生命的转角 追问

2019-03-05 19:40

老师分录应该怎样做谢谢

沈家本老师 解答

2019-03-05 20:13

您好，单位应该交社保的吧，我把分录汇总一下:

沈家本老师 解答

2019-03-05 20:14

1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
1.发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
2.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
3.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

生命的转角 追问

2019-03-05 20:23

老师但是他们的工资是我们代发的，我们还要从他们的货款里扣除里，他们不是我们的员工我们只是代发，计提的时候不能做到管理费用和销售费用吧

沈家本老师 解答

2019-03-05 20:31

您好，如果是要从他们的货款里扣除，那就不用计提工资的，你们也帮忙交个税、交社保吗

生命的转角 追问

2019-03-05 20:32

不交，但是计提和代发的时候怎么做分录，谢谢老师

沈家本老师 解答

2019-03-05 20:34

可以不计提，直接代发 
 
借：管理费用—工资 
贷：银行存款、现金

生命的转角 追问

2019-03-05 21:02

老师不能记到管理费用吧

沈家本老师 解答

2019-03-05 21:20

您好，如果是以下几类，管理人员的工资计入“管理费用--工资”科目中；销售人员的工资计入“营业费用--工资”科目中；成产工人的工资计入“生产成本--工资”科目中；车间管理人员的工资计入“制造费用--工资”

沈家本老师 解答

2019-03-05 21:21

您好，非正式员工，做劳务支出吧

沈家本老师 解答

2019-03-05 21:25

企业支付的劳务费支出，不构成工资总额，应当计入“管理费用——劳务费”科目，并不计提职工福利费、工会经费、职工教育经费，不交纳各项社会保险金和住房公积金