这张发票已认证，需要进项税额转出，怎么做分录

花 追问

2019-03-05 10:27

这个发票

小黎老师 解答

2019-03-05 10:28

您好，还是没看到发票哦

花 追问

2019-03-05 10:31

修车费金额181.03  税额28.97  价税合计210元，发票已认证，请问进项税额转出怎么做分录

小黎老师 解答

2019-03-05 10:34

您好，借：修车费原来计入的科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）28.97

花 追问

2019-03-05 10:38

老师，这样 进项税额转出 的余额在贷方怎么处理

小黎老师 解答

2019-03-05 10:38

你好，月末 进项税额转出科目转入到未交增值税科目

花 追问

2019-03-05 10:44

2018年一直在进项税额转出贷方挂着，2019年转入未交增值税吗？

小黎老师 解答

2019-03-05 10:45

您好，2019年转入可以，同时申报系统里面也需要转出处理

花 追问

2019-03-05 11:09

申报系统里去年已转出数填写了，就是金碟里进项税额在贷方，今年转入未交增值税的话，是不是重复交税了？

小黎老师 解答

2019-03-05 11:44

您好，如果去年申报系统已经转出处理，未交增值税借方应该有余额才对，你要看下转出的那个月 这个科目是怎么计算缴纳的