现在发去年11月我把管理费用-社保费的金额和其他应收款-社保费的金额做反了，导致其他应收款记多了，管理费用记少了，但是已跨年，现在该怎么做呢？

现在发去年11月我把管理费用-社保费的金额和其他应收款-社保费的金额做反了，导致其他应收款记多了，管理费用记少了，但是已跨年，现在该怎么做呢？

答： 如果是小企业会计准则 借：管理费用～社保2倍金额 贷：其他应收款 如果是企业会计准则 借：以前年度损益调整2倍金额 贷：其他应收款 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整

老师，去年管理费用社保科目误将个人部分2000记入进去，跨月后发现，我做分录，借其他应付款—社保2000，贷管理费用—社保2000，直接贷方减少了费用。可是这样导致去年管理费用社保科目累计数仍然包含了2000，当时我应该直接记借管理费用社保-2000，贷其他应付款—社保-2000的。现在才发现，我该如何做。

答： 去年管理费用多记2000，今年通过以前年度损益调整冲减

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

在做社保扣费的会计分录时，借：管理费用—社保 其他应收款—社保 贷：银行存款管理费用多记，其他应收款少记，已经结账，请问下月要怎么进行调账？

答： 直接冲销上月的凭证，再按正确的金额入账处理。