18年的一笔加油款，银行付款的，当时没取得发票，计了费用。现在19年发票拿回来了，但是跨年了。怎么写分录。

羚月 追问

2019-03-04 21:36

原来分录：借：工程施工＿油款，贷，银行存款。冲销是：借大：银行存款，贷：工程施工吗。

邹老师 解答

2019-03-04 21:36

你好，是的，直接做之前相反分录冲销就是了

羚月 追问

2019-03-04 21:37

这样工程施工在19年就有一个负数了。工程施工无形中就少了？

羚月 追问

2019-03-04 21:38

原分录是，借：工程施工 11400，贷：银行存款 11400麻烦老师帮我写一个完成的分录，今年拿回发票的。

邹老师 解答

2019-03-04 21:38

你好，你取得发票还会做一个分录 
借；工程施工  贷银行存款 
两个分录刚好抵消，对19年是没有影响的

羚月 追问

2019-03-04 21:39

那以前年度损益这个怎么用呢

邹老师 解答

2019-03-04 21:40

你好，涉及到以前年度损益调整业务需要调整的时候 
冲销18年费用分录 借；银行存款 贷；以前年度损益调整 
根据19年的费用发票，借；以前年度损益调整 贷；银行存款

羚月 追问

2019-03-04 21:42

我这笔业务，科目是用工程施工，还是以前年度损益调整。确实不太理解

邹老师 解答

2019-03-04 21:43

你好，你这个加油款在18年正确情况下应当计入什么科目？

羚月 追问

2019-03-04 21:43

工程施工。麻烦老师帮我写一个正确的。我的理解能力太差了，不好意思

邹老师 解答

2019-03-04 21:44

你好 
冲销之前没有发票的分录    借：银行存款，贷：工程施工 
根据19年取得的发票  借：工程施工，贷，银行存款