钢材销售公司财务应该注意什么

董孝彬老师 解答

2026-01-08 07:28

您好，分客户授信并动态评估，区分现款/赊销；建应收账款分级台账，设逾期预警线与催收闭环流程。优先银行转账/银行承兑汇票结算；收票需核验真伪、背书连续、到期日，建票据全流程台账（贴现/背书/托收）。取消“风险准备金”科目，改用价格风险应对机制（定价联动、套期保值、预留流动性资金）；按月/周编制滚动现金流预算与资金计划。

2.进项税按业务性质与纳税人身份区分税率：钢材采购一般纳税人13%专票；运输服务9%，装卸/咨询等6%；小规模纳税人按征收率取得合规票据，不得抵扣进项税。无偿赠送/以货抵债原则视同销售，需符合税法法定例外情形（如公益捐赠特定条件）；价外费用须同时满足“向购买方收取”“与销售直接相关”才并入销售额计税。采购/销售发票品名、规格、数量与合同/出入库单一致；留存合同、物流、付款凭证备查，防控虚开风险。

3.按规格建立存货台账，每月实地盘点，账实不符查明原因并报批处理。执行成本与可变现净值孰低法计提跌价准备，完整公式为可变现净值=预计售价-至完工预计发生成本-预计销售费用-相关税费，计提金额=成本-可变现净值；转回仅限原计提范围内，且需有确凿证据（如价格回升）。凭审批单据办理出入库，明确仓储损耗责任，留存物流磅单/提单。

4.采购环节以三单匹配（合同+入库单+收货验收单）入账；发票与付款凭证用于付款环节审核，不作为入账前置条件。销售环节以四单匹配（合同+出库单+发票+客户签收单）入账；收款凭证仅作资金流核对，不作为入账前置条件。按月与客户、供应商对账并取得确认单；往来账清理以账龄分析、可回收性评估、合规核销审批为准，而非单纯按“超3年”一刀切。

5.采购/付款/记账/票据保管/印章保管岗位严格分离；财务章、法人章分人保管并履行用印审批。银行承兑汇票建立真伪核验、贴现/背书、到期托收全流程台账。按《会计档案管理办法》分类确定档案保管期限，不统一按30年执行；关联交易按公允价，对外担保履行董事会/股东会审批程序。

冷月亮 追问

2026-01-08 09:03

去这种公司面试应该注意什么

董孝彬老师 解答

2026-01-08 09:27

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-08 09:38

熟悉钢材的行业特征，比如价格拨动，资金占用大，票据多
突出有税务实操能力
强制存货与往来管理的经验
说自己有资金管控能力，现金流预算等