这个月申报个税时，发现上个月工资表中多扣了个税，当时计算个税时没有累计上上个月的工资来计算，请问我这笔发工资的分录怎么做？多扣的个税要放在其他应付款中吗？借：应付职工薪酬，贷：应交个税其他应付款银行存款这样可以吗？下个月补发时怎么做分录呢？

夜色微凉 追问

2019-03-04 15:48

我工资表已经做过了，也改不了了，不知道补发怎么做账务处理，多扣的在发工资的分录中怎么提现？

佟老师 解答

2019-03-04 15:52

那你就按照工资表的金额做发放工资处理 
借：应付职工薪酬，贷：应交个税 
银行存款 
这样产生了借方余额。然后退给员工 
借：应交个税 
贷：银行存款

夜色微凉 追问

2019-03-04 15:54

好的，谢谢老师！

佟老师 解答

2019-03-04 15:54

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！