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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-03-03 21:23

1. 
借 银行存款等 
贷 主营业务收入 
    应交税费-应交增值税(销项税) 
 
2.原材料等 
 应交税费-应交增值税(进项税额) 
贷 应付账款 
 
3. 结转进项和销项 
借 应交税费-应交增值税(销项税额) 
贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
   应交税费-应交增值税(进项税额)

宸宸老师 解答

2019-03-03 21:24

4 转出未交增值税 
借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
  贷 应交税费-未交增值税

宸宸老师 解答

2019-03-03 21:24

5.缴纳增值税 
借 应交税费-未交增值税 
贷 银行存款

rosy clouds 追问

2019-03-03 21:33

那进项税大于销项税税有怎么做分录，金额反过来呢？

宸宸老师 解答

2019-03-04 07:23

如果进项大于销项，就代表不用交税，只需要做上面的分录1和2 
还有3改一下变成

宸宸老师 解答

2019-03-04 07:24

3. 结转进项和销项 
借 应交税费-应交增值税(销项税额) 
    应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
贷 应交税费-应交增值税(进项税额)

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2019-03-03 21:23:22
你好 按照财会（2016）22号文件 ： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2733.99 　　贷：应交税费——未交增值税 2733.99
2019-03-03 19:11:30
您好，账务上进项税额大于销项税额，本月可以不用做分录
2019-03-01 13:44:11
你12月不缴纳税费不需要结转
2019-03-01 13:44:26
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-11-13 11:38:27
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